为维护广大会员和商会的利益，加强财务管理，合理使用商会经费，保证商会工作的正常进行，根据国家有关法律、法规及《章程》的有关规定，特制定本制度。

一、严格遵守海南省民政厅社团管理局有关社团财务管理规定，每工作年度财务收支情况，经有资格审计单位审计后，报商会理事会审议通过。换届时把本届财务收支情况,经有资格审计单位审计后,报会员代表大会审议通过。

二、经费来源

（一）经费主要来自会费、捐赠、政府资助、在核准的业务范围内开展活动或服务的合法收入、利息、其他合法收入等。

（二）会费标准为：常务副会长5万元/年，副会长2.5万元/年，理事5000元/年，企业会员1000元/年。

三、经费使用范围

（一）日常办公费：包括办公用品费、文印费、书报费、邮电费、电话费、出版会刊及印刷费、网络费、各种咨询费、律师费、广告费、房租费、水电费等支出；

（二）会务费及商会活动费：包括会员大会、理事会、常务理事会、商会举办各种会议以及讲座、交流会、文体活动所发生的费用；

（三）接待费：接待、社会活动、礼品等支出；

（四）差旅费；

（五）工作人员的基本工资、工作餐补助、通讯补助、交通补助及五保一金等支出；

（六）社会捐献、赞助等活动所发生的费用；

（七）商会为会员服务的各项活动和各项工作的支出，与商会有关的其他正常支出。

四、经费收入、支出管理

（一）经费收入管理

1.秘书处必须有专人负责收款，收款方式有银行转账、现金两种，当现金收款时要转交出纳。

2.出纳收到有关款项要及时存入商会账户，不得坐支，要开具加盖商会财务章的统一收据并给会员邮寄；当银行转账收款时告知收款人。

3.收款人月底给执行秘书长发收款清单，出纳月底给执行秘书长发银行对账单。

（二）经费支出管理

1.年度预算：

（1）一般预算：属于一般日常办公费，工作人员的基本工资、工作餐补助、通讯补助、及五保一金。

（2）专项预算：各种会议、讲座、交流会的会务费和各种专项活动经费，接待费。

2.报销程序：经办人列报销清单→执行秘书长核实→经办人按核实通过后的报销清单填写“费用报销单”（附有关文件、发票）→财务核审→执行秘书长签字→出纳登记报销付款清单→办理付款。

3.审批权限：费用单笔支出5000元以上者由会长审批后报销。

4.审核监管：每月财务收支明细列表交会长审核监管。

5.对账：月底出纳和收款人将当月银行对账单与收款清单进行核对并确认签字，出纳和负责报销人将当月报销付款清单与“费用报销单”进行核对并确认签字。

6.各项费用支出必须有合法的原始凭证，即所有发生的费用均须持有填写完整、清楚的正式票据并注明用途，对手续不全，不符合财务管理制度的费用支出，一律不予报销。

五、商会经费管理

商会的经费支出要量入而出，精打细算，厉行节约，合理使用。经费为商会活动和商会日常办公费用。不准用会费去放贷、外借、转让或挪作他用。

六、商会账户管理

商会在银行专设一个基本账户，根据银行要求办理有关手续，银行账户专户专用，只供本会收支之用，账户不得转让，不得出租、不得出借、不得为企业和其他单位代收代付资金。

七、现金、支票、财务印章管理

（一）现金管理：为确保现金的安全，只可保留少量周转金。

（二）印章管理：财务章由财务人员保管；私章及公章由秘书处其他人保管。

（三）票据管理：现金支票、现金转账支票等票据由财务人员保管。

八、财务人员配置、职责、招聘、调动或因故离职

（一）财务人员配置：商会配备会计和出纳人员各一名，分工负责。

（二）财务人员职责：财务人员一要尽职尽责，秉公办事，廉洁自律，忠于职守，理好钱财；二要认真细致，及时准确，账目要做到一笔一结，一月一报，年终结算做出财务报告；三要做到账目与银行账目相符，保证日常财务无差错；四要掌握收支情况，及时发现问题，提供信息，当好参谋。会计人员负责会计核算、编报会计报表；出纳人员负责登记会费等各种收入和其他款项的收缴,经费支出，办理银行存款和现金收付,检查票据,报告财务收支情况。调动或因故离职时应做到：

1.移交应包括经管的会计凭证、报表、帐目、款项、财务章、实物及未了事项等。交接应在商会有关负责人监督下进行，交接清单必须有交接人、接收人、监交人签名；

2.在未办完交接手续前，会计人员不得离职和中断会计工作；

3.会计人员违反财务制度，造成财务工作混乱和损失的，依情节轻重分别给予批评教育、警告、扣薪、解聘，触犯法律的送交执法部门处理。

九、资产管理

商会资产为会员共有财产，依照国家和社团主管机关有关规定及本会章程进行管理，任何个人和单位不得侵占、私分和挪用。

十、本制度所依据的国家法令、政策如有变动，按国家新的规定执行。

本制度由2012年5月10日商会第二届第三次理事会讨论通过，并于该日起生效、实施。

海南省江苏商会