为加强财务管理，合理使用商会经费，保证商会工作的正常进行，根据国家有关法律、法规及本商会《章程》的有关规定，制定本制度。

一、商会的经费主要来自会费、捐赠、政府资助，以及在核准的业务范围内开展活动或服务的合法收入、利息和其他合法收入等。

二、经费使用范围

（一）日常办公费：包括办公用品费、文印费、书报费、邮电费、电话费、出版会刊及印刷费、网络费、各种咨询费、律师费、广告费、房租费、水电费等。

（二）会务费及商会活动费：包括会员大会、理事会、常务理事会、商会举办各种会议以及讲座、交流会、文体活动所发生的费用。

（三）接待费：接待、社会活动、礼品等。

（四）差旅费。

（五）工作人员的基本工资、工作餐补助、通讯补助、交通补助及五保一金等。

（六）社会捐献、赞助等活动所发生的费用。

（七）商会为会员服务的各项活动和各项工作的支出，与商会有关的其他正常支出。

三、经费收入、支出管理

（一）经费收入管理

1.秘书处设专人负责收款，收款方式有银行转账、现金两种，一般以转账为主。

2.收到有关款项后要及时存入商会账户，并立即开具加盖商会财务章的统一收据给付款人（单位）。

3.秘书长必须每月核对收入情况，向会长书面报告并存档备查。

（二）经费支出管理

1.年度预算：

（1）一般预算：包括日常办公费、差旅费、工作人员的基本工资、工作餐补助、通讯补助、及五保一金等。

（2）专项预算：各种会议、讲座、交流会的会务费和各种专项活动经费，接待费等。

2.报销程序：经办人填写报销清单，秘书长核清后由会长统一审批。

3.各项费用支出必须有合法的原始凭证，即所有发生的费用均须持有填写完整、清楚的正式票据并注明用途，对手续不全，不符合财务管理制度的费用支出，一律不予报销。

4.秘书处每季度向监事会书面报告经费收入支出情况，经监事会核查后由秘书长向会长办公会报告。

四、按照海南省民政厅社团管理局有关社团财务管理规定，对年度财务收支情况送审计单位审计后，报商会理事会审议通过。换届时将审计过的本届财务收支情况报会员大会审议通过。

五、商会的经费支出要量入而出，精打细算，厉行节约，合理使用。严禁会费外借、放贷，或挪作他用。

六、商会在银行专设一个基本账户，根据银行要求办理有关手续。银行账户专户专用，只供本会收支之用，不得转让、出租、出借，不得为企业和其他单位代收代付资金。

七、现金、支票、财务印章管理

（一）为确保现金的安全，只可保留少量周转金。

（二）财务章由财务人员保管；私章及公章由秘书处其他人员保管。

（三）现金支票、现金转账支票等票据由财务人员保管。

八、财务人员职责

（一）要尽职尽责，秉公办事，廉洁自律，忠于职守，理好钱财；

（二）要认真细致，及时准确，账目要做到一笔一结，一月一报，年终结算做出财务报告；

（三）要做到账目与银行账目相符，保证日常财务无差错；

（四）要掌握收支情况，及时发现问题，提供信息，当好参谋。

九、财务人员交接应包括：经管的会计凭证、报表、帐目、款项、财务章、实物及未了事项等。交接应在监事会监督下进行，交接清单必须有交接人、接收人、监交人签名。

十、财务人员违反财务制度，造成财务工作混乱和损失的，依情节轻重分别给予批评教育、警告、扣薪、解聘，触犯法律的送交执法部门处理。

十一、商会资产为会员共有财产，任何个人和单位不得侵占、私分和挪用。

十二、本制度所依据的国家法令、政策如有变动，按按国家新的规定执行